取消零余额账户用款额度后资金对账研究  

作　　者：康晓璇 李丹娅 陈琳[1] 

机构地区：[1]云南省疾病预防控制中心

出　　处：《品牌研究》2024年第30期0278-0280,共3页Journal of Brand Research

摘　　要：自预算一体化系统上线以来,授权支付额度的管理权已由代理银行移交至财政部门。财政部门全面接管资金全流程管理,不再向代理银行下达具体用款计划,从而简化了预算单位的支付流程。因此,预算单位无需等待代理银行通知支付额度,其资金支付申请经财政部门批准后,系统将即时生成电子签章的《国库支付凭证》,并直送代理银行,实现即时支付。这一过程大幅提高了支付效率,实现了从申请到支付完成的即时化操作。但在实际工作中,出纳支付环节存在代理银行与人行清算的时间差,会产生未达账项存在的可能。本文认为,预算单位依然需要进行零余额账户的对账,以确保单位零余额账户的支出与会计记录一致,并根据工作需要设置了一体化系统下的财政资金余额调节表样式,解决财政拨款资金的对账问题。

关 键 词：预算管理一体化 零余额账户用款额度 对账 

分 类 号：F[经济管理]