论美国金融监管法律的域外适用——从SEC起诉德勤上海谈起  

作　　者：朱绵茂 

机构地区：[1]海南政法大学职业学院

出　　处：《浙江金融》2012年第8期36-39,共4页Zhejiang Finance

摘　　要：事情的缘起2012年5月9日美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission,缩写:SEC)发布公告,起诉总部位于上海的德勤华永会计师事务所(以下简称"德勤上海")未能按照美国萨班斯.奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)规定,向前者递交审计工作底稿,而这些文件与SEC正在调查的在美上市中国东南融通公司涉嫌财务造假的案件高度相关。萨班斯.奥克斯利法案是美国在2001年美国安然。

关 键 词：信息披露监管 忠诚义务 注意义务 证券市场 审计委员会 管理层 索克斯法案 证券监管 SEC 上海 

分 类 号：F83[经济管理—金融学]