对银行账户审计应注意的几个问题  

作　　者：张晓民[1] 

机构地区：[1]建设银行陕西省分行渭南审计办事处

出　　处：《中国内部审计》2005年第9期51-52,共2页Internal Auditing in China

摘　　要：账户管理主要是为了防止不法分子利用伪造、变造或过期的营业执照、身份证等证明文件骗取银行开立银行结算账户，并利用银行结算账户进行诈骗、敲诈勒索、洗钱等违法犯罪活动。为了从源头上防范利用银行结算账户进行违法犯罪活动，保护存款人、银行的合法权益和资金安全，存款人有义务提供真实、完整、合法的开户证明文件。开户银行对存款人提交的开户申请资料及开户申请书填写的事项的真实性、完整性、合法性进行认真审查，确保存款人以实名开立各类结算账户，也是了解银行客户的具体体现。但在目前开户资料管理上存在以下主要问题：

关 键 词：银行结算账户 账户审计 违法犯罪活动 开户银行 注意 证明文件 合法权益 存款人 不法分子 

分 类 号：F239.6[经济管理—会计学]