国库集中支付基本业务释要（六）——财政性资金银行支付清算业务  

作　　者：李春阳[1] 

机构地区：[1]财政部国库司

出　　处：《预算管理与会计》2005年第12期25-26,共2页Budget Management & Accounting

摘　　要：一、财政性资金银行支付清算的概念 财政性资金银行支付清算包括资金支付和资金清算两个环节。资金支付是指代理银行根据财政部门和预算单位的支付指令．通过中国人民银行和商业银行资金汇划系统，将资金由国库单一账户体系划拨给收教人或用款单位账户的支付结算行为。资金清算是指国库单一账户体系中各账户之间的资金划拨行为．包括代理银行支付资金后向国库单一账户申请划款的资金清算行为（划款清算）和代理银行收到退款后将资金清算回国库单一账户的资金清算行为（退款清算）。财政性资金银行支付清算的管理可分为额度管理、银行支付管理和资金清算三个方面。

关 键 词：支付清算业务 财政性资金 商业银行 国库集中支付 国库单一账户体系 基本业务 资金清算 中国人民银行 代理银行 资金支付 

分 类 号：F832.2[经济管理—金融学] F812.2