完善国库集中收付制度的探讨  

作　　者：俞兰[1] 

机构地区：[1]中国人民银行西安分行国库处

出　　处：《财会通讯（上）》2006年第11期80-81,共2页Communication of Finance and Accounting

摘　　要：当前国库集中收付试点工作中存在的主要问题有：（1）由于预算单位的基本账户未被取消，一些试点预算单位和代理银行在资金收付清算中出现违规或不规范操作问题，有的甚至较为严重。如一些代理银行将零余额账户开设在机关团体存款户、专用存款户和活期存款户等会计科目下；代理银行为了保留优质客户往往会默认预算单位提现、特殊划款等要求；有些预算单位从零余额账户中大额提现，再存人本单位的基本账户中，致使一些暂未收付的财政资金沉淀在预算单位；在商业银行原有基本账户的余额中，还有历年拨款结余以及其他资金，造成部分试点单位发生同户名划转现象。

关 键 词：国库集中收付制度 零余额账户 预算单位 代理银行 基本账户 活期存款 资金沉淀 试点单位 

分 类 号：F812.2[经济管理—财政学]