银行结算账户现场检查应注意的问题  

作　　者：朱兆虎[1] 

机构地区：[1]中国人民银行昆明中心支行

出　　处：《金融会计》2007年第8期24-26,共3页Financial Accounting

摘　　要：银行结算账户是社会资金流动的起点和终点，是单位和个人进行转账结算和现金存取的基础。大量事实证明，违规开立使用账户的动机往往都是掩藏违规甚至违法的资金流动。目前，有些金融机构错误地将严格执行《人民币银行结算账户管理办法》看成是对拓展业务的一种负担，对客户尽职调查不彻底，明知是违法违规资金，仍然为其开立账户、

关 键 词：《人民币银行结算账户管理办法》 现场检查 违规资金 资金流动 转账结算 事实证明 金融机构 尽职调查 

分 类 号：F832.2[经济管理—金融学]