三泰维尼纶厂物资采购内部控制制度评价  

作　　者：李三喜[1] 刘凯[2] 

机构地区：[1]中天恒会计师事务所 [2]中国人寿保险股份有限公司

出　　处：《中国内部审计》2008年第2期59-61,共3页Internal Auditing in China

摘　　要：案例介绍 三泰集团是一家以生产、贸易、咨询服务为主的经营多元化的大型企业集团。随着企业经营多元化及迅猛发展，三泰集团的各项内部控制制度建设亟须加强。集团决定由审计部李主任拟定2007年年度审计工作计划，在物资采购年度计划及审计对象的制定与确定中，李主任主要考虑了以下几点：审计对象的采购量、频率和价格，哪些企业是员工反映、领导关注的企业；哪些企业是内部控制制度进行了重大修订与完善的企业；哪些企业由于现有内部审计资源的短缺，不宜扩大审计范围。

关 键 词：内部控制制度 物资采购 制度评价 维尼纶厂 大型企业集团 经营多元化 审计工作计划 审计对象 

分 类 号：F426.72[经济管理—产业经济] F253.2F239.45