完善内控体系 加强公司治理——兖州煤业内部控制体系建设经验谈  

作　　者：袁书寅[1] 

机构地区：[1]兖州煤业股份有限公司计划财务部

出　　处：《财务与会计（理财版）》2009年第10期23-25,共3页Finance&Accounting

摘　　要：2005年，兖州煤业股份有限公司（以下简称兖州煤业）按照美国《萨班斯法案》的要求着手内部控制体系的建设，规范并梳理了公司采购、销售、财务管理等10大业务流程与控制环节的85个业务子流程，设计出一套符合境内外上市公司的内控体系并付诸实践，不仅提高了公司的盈利水平，更增强了公司驾驭风险的能力。

关 键 词：兖州煤业股份有限公司 内部控制体系 公司治理 内控体系 《萨班斯法案》 经验 业务流程 控制环节 

分 类 号：F426.21[经济管理—产业经济] F276.6