财务困境预警模型与银行信贷风险的识别与防范  

作　　者：吴晓楠[1] 刘凯敏 黄安定[3] 

机构地区：[1]四川大学法学院,四川成都610064 [2]平安银行股份有限公司杭州分行,浙江杭州310012 [3]上海浦东发展银行股份有限公司上海市分行,上海200120

出　　处：《金融理论与实践》2010年第1期43-46,共4页Financial Theory and Practice

摘　　要：当前商业银行信贷风险管理主要采用的是6C法和五级分类法,这类方法具有主观性、短期性和单一性等缺点,不能为银行提供及时准确的决策信息。鉴于此,本文在企业财务困境预警模型的基础上建立了商业银行对企业的财务预警模型—Logit模型,该模型以企业的现金流量好坏作为信贷评级依据,以各类财务指标作为预警指标。研究结果表明:在企业发生财务困境的前一两年,该模型具有很好的预测效果,能够有效地为商业银行识别出有问题的企业,从而降低商业银行的不良贷款的形成。

关 键 词：信贷风险 LOGIT模型 财务困境 

分 类 号：F830.5[经济管理—金融学]