再资产证券化资本金计算方法研究——基于2009年7月的《新资本协议修正框架》  

On the Methods of Asset Resecuritization Capital Calculation─—Based on the Enhancements to the Basel Ⅱ Framework Released in July 2009

作　　者：沈沛龙[1,2] 李修国[1] 柴振海 

机构地区：[1]山西财经大学财政金融学院,太原030006 [2]山西财经大学应用经济研究院,太原030006 [3]总装备部驻北京地区军事代表室,北京100854

出　　处：《北京理工大学学报（社会科学版）》2010年第1期18-22,共5页Journal of Beijing Institute of Technology：Social Sciences Edition

基　　金：国家自然科学基金项目(70473054;70873078);山西省自然科学基金项目(20041008)

摘　　要：资产证券化作为20世纪70年代以来最重要的金融创新之一,由于其交易的复杂性、多样性及风险的隐蔽性等特点,给商业银行带来了极大的风险,并被监管部门纳入资本监管框架。基于2009年7月的《新资本协议修正框架》对资产证券化框架的资本金计算方法进行研究,通过具体的计算实例对该计算方法加以阐释,指出《新资本协议修正框架》中再证券化资本金计算方法存在的缺陷并给出了改进措施。Securitization is one of the most important financial innovations since 1970s. Because of its complex,diverse transaction structure and the risk it brings having a hidden nature, it poses many risks to the commercial banks and is taken to regulation framework by the regulators. Based on the Enhancement to the Basel II Framework, this paper employs a specific example to explore the calculation of minimum capital requirement. We point out the defects and give measures for improvement. We really hope it can be helpful to the commercial banks.

关 键 词：BASEL Ⅱ 资产证券化 再资产证券化 资本要求 提前摊还 

分 类 号：F830[经济管理—金融学]