企业现金余额管理模式新探  

作　　者：陈四清[1] 

机构地区：[1]湖南商学院

出　　处：《财会月刊（下）》2010年第5期36-37,共2页Finance and Accounting Monthly

摘　　要：本文通过比较企业现行现金余额管理的成本分析模式、存货模式、随机模式、现金周转模式和现金收支预算管理模式,认为现金收支预算管理模式其实是对现金余额进行动态管理的有效方法。通过现金收支预算管理,企业未来现金余额情况一目了然,便于企业及时采取措施对现金余额进行调整,使现金流动和周转处于最佳状态。

关 键 词：现金余额管理 成本分析模式 存货模式 随机模式 现金周转模式 现金收支预算管理模式 

分 类 号：F810.6[经济管理—财政学]