出纳报告单小帮手  

作　　者：吴敬斌 

机构地区：[1]福建浦城县

出　　处：《农村财务会计》2010年第11期41-45,共5页

摘　　要：出纳报告单,是出纳与会计结账时报告当期财务收支情况而编制的书面凭据。它主要包括现金、银行存款的上期结存额、本期发生额和本期结存额三项内容。其涉及的各项收支金额、票据张数是原始凭证传递的确认依据,也是财务责任转移的法律依据,所以它的编制正确与否,显得尤为重要。

关 键 词：出纳 收支情况 银行存款 确认依据 凭证传递 法律依据 责任转移 编制 

分 类 号：F832.2[经济管理—金融学]