商业银行内部控制问题浅析  

作　　者：隋修芝[1,2] 冯欣[1,2] 许苒[1,2] 

机构地区：[1]建设银行总行内控合规部 [2]建设银行河南省分行

出　　处：《现代商业银行导刊》2013年第2期40-45,共6页Modern Commercial Bank Herald

摘　　要：通过对商业银行备类内部控制缺陷特别是由缺陷导致重大风险事件和案件的分析发现，发生内部控制缺陷原因分为内部控制设计（管理）和内部控制执行两个层面，内部控制设计问题表现为制度或机制缺失、制度瑕疵、系统控制功能缺失等，是内控根源性或客观问题。

关 键 词：内部控制问题 商业银行 内部控制设计 制度瑕疵 风险事件 机制缺失 设计问题 功能缺失 

分 类 号：F832.35[经济管理—金融学]