上市公司衍生性金融商品研究  

作　　者：戴夏晶[1] 

机构地区：[1]嘉兴学院商学院,浙江嘉兴341001

出　　处：《统计与决策》2014年第8期173-175,共3页Statistics & Decision

基　　金：浙江省2012社会科学界联合会研究课题(2012N135);浙江省2013年软科学研究计划项目(2013C35037)

摘　　要：衍生性金融商品是一种合适的资产负债与风险管理工具,具有避险、套利与投机等功能,但若操作不当,企业可能会因为其高度的财务杠杆运用而遭受巨大的风险与损失,相对的,银行也可能因为经营该项商品而产生客户违约等风险。文章拟就目前国内上市公司经营较多的预购预售外汇、汇率选择权(Option)、利率交换(IRS)、换汇换利操作(CCS)及双元货币等主要产品,探讨国内上市公司使用衍生性金融商品的成效、连带产生的风险及衍生性商品的使用者与非使用者间的风险差异是否显著。

关 键 词：衍生性金融商品 避险 企业价值 浮动汇率 风险 

分 类 号：F832[经济管理—金融学]