衍生金融工具风险信息的VaR披露模式  

The VAR Model for Risk Disclosures of Financial Derivative Instruments

作　　者：郑明川[1] 徐翠萍[1] 

机构地区：[1]浙江大学管理学院,310027

出　　处：《会计研究》2002年第7期49-53,共5页Accounting Research

基　　金：国家自然科学基金项目 (批准号 70 0 72 0 2 7);浙江省自然科学基金项目 (批准号 70 0 0 12 )"我国衍生金融工具风险的会计披露模式研究"部分成果

摘　　要：加入WTO将推动我国衍生金融工具的进一步发展。如何适当而有效地披露衍生金融工具的风险是准则制定者、金融监管者和广大投资者关注的焦点。本文在国内外这方面研究基础上 ,提出将VaR (value -at-risk)披露纳入我国衍生金融工具披露模式的设想 ,并对风险披露方案的有关问题进行了初步的探讨。

关 键 词：衍生金融工具 信息披露 风险管理 VAR 中国 WTO 金融监管 

分 类 号：F830.9[经济管理—金融学]