企业所得税纳税调整项目的账表对接方法探讨  

作　　者：徐海燕[1] 骆国城[1] 

机构地区：[1]杭州职业技术学院,浙江杭州310018

出　　处：《中国市场》2014年第40期119-120,共2页China Market

基　　金：浙江省社会科学界联合会研究课题--浙江A类企业所得税纳税申报项目的账表对接研究(项目编号:2014B012)成果

摘　　要：设置永久性差异纳税调整计算表,该表内各项目在损益类有关总账中专设对接的明细账;设置暂时性差异纳税调整计算表,该表内各项目编号与有关资产负债项目编号对接,将查账确认的有关资产负债项目期末数导入到该表对应项目的账面价值栏目内,据项目之间联系确定各项目计税基础;设置账表对接的企业所得税纳税申报主表。

关 键 词：永久性差异 暂时性差异 纳税调整 账表对接 

分 类 号：F812.42[经济管理—财政学] F275