新形势下商业银行虚增存款审计方法与路径  

作　　者：赵华[1] 李甜[1] 石炜[1] 

机构地区：[1]南京市审计局

出　　处：《审计与理财》2016年第2期22-23,共2页

摘　　要：一、背景在国内经济结构深度调整、互联网＋金融创新发展的背景下，及时防范化解地区金融风险成为当前地方审计机关开展金融审计的“着力点”。在某城市商业银行审计中，发现银行在年末等“关键”考核节点，虚增存款等人为操纵存款规模的手段不断翻新，不仅“绑架”了贷款企业，增加了企业的融资成本，而且严重扰乱了当地的金融秩序，增加了地区金融风险。在银行业务日新月异，银行信息化突飞猛进发展的情况下，面对海量的银行业务数据，如何有效审查并甄别虚增存款等违反银监会管理规定的行为，是大数据时代金融审计面临的新挑战。

关 键 词：商业银行审计 存款规模 审计方法 虚增 路径 地方审计机关 金融审计 金融风险 

分 类 号：F239.4[经济管理—会计学] F832.33[经济管理—国民经济]