理清年终银行对账的“千头万绪”  

作　　者：张裕新 

机构地区：[1]江苏省启东市纪委

出　　处：《农村财务会计》2016年第1期29-30,共2页

摘　　要：俗话说：＂编织篓筐全在收口＂,每当进入年终,财务工作就要显得紧张而忙乱。那么,如何做到忙而不乱,游刃有余,做好年终银行对账工作十分重要。一、完善内部控制制度。财务主管要核查银行存款未达账项的清理情况,及时查明原因,并对银行日记账的余额进行抽查,内、外部审计也应将这项工作作为审计的一个方面。

关 键 词：银行对账 银行存款 未达账项 清理情况 财务主管 内部控制 银行账号 外部审计 财务工作 发生额 

分 类 号：F830.49[经济管理—金融学]