流程审计——商业银行零售业务内部控制审计方法研究  

作　　者：孙镝飞[1] 

机构地区：[1]中国建设银行沈阳审计分部,邮政编码110001

出　　处：《中国内部审计》2016年第9期22-27,共6页Internal Auditing in China

摘　　要：本文引入"PDCA循环理论",通过对零售业务流程进行评价,发现审计对象存在的问题,从而做出客观的评价,促进组织内部控制水平的持续改进。

关 键 词：内部控制 流程审计 PDCA循环流 程成熟度 

分 类 号：F832.2[经济管理—金融学] F239.4