保监会印发关于优化保险合同负债评估所适用折现率曲线有关事项的通知  

出　　处：《金融监管研究》2017年第4期113-113,共1页Financial Regulation Research

摘　　要：2017年3月，保监会印发《关于优化保险合同负债评估所适用折现率曲线有关事项的通知》（以下简称《通知》），进一步提升保险公司长期保障型产品的准备金评估的科学性。《通知》指出，未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，其未到期责任准备金评估适用的折现率曲线由基础利率曲线加综合溢价组成。其中，基础利率曲线应与偿二代下未到期责任准备金所适用的基础利率曲线保持一致，采用20年以内、20年到40年、40年以上的分段方式，并引入终极利率。综合溢价允许保险公司综合考虑税收、流动性效应和逆周期等因素确定，溢价幅度上限由现行的150个基点降低到120个基点，收紧公司自由浮动的空间，增强财务报表的可比性。

关 键 词：利率曲线 负债评估 保险合同 折现率 保监会 未到期责任准备金 优化 印发 

分 类 号：F830.91[经济管理—金融学]