参透差额交割 锁定汇率风险  

作　　者：李鑫 王亚亚 

机构地区：[1]中国机械设备工程股份有限公司

出　　处：《中国外汇》2018年第14期17-19,共3页China Forex

摘　　要：由于外汇市场的双向波动日益明显，及时锁定汇率风险敞口成为企业的稳健选择。远期结售汇产品是企业规避汇率风险常用的工具之一。2018年3月，外汇局发布了《关于完善远期结售汇业务有关外汇管理问题的通知》（汇发（2018]3号，下称“3号文”），其中明确规定“银行为客户办理远期结售汇业务，在符合实需原则前提下，到期交割方式可以根据套期保值需求选择全额或差额结算。差额结算的货币为人民币”。该项规定极大地提升了国内企业对于外汇风险敞口管理的灵活度，也进一步提升了企业汇率风险管理的精细度。

关 键 词：汇率风险管理 交割方式 差额 锁定 远期结售汇业务 国内企业 外汇市场 风险敞口 

分 类 号：F832.6[经济管理—金融学]