货币市场基金现行实际利率法问题探讨  

作　　者：姚旭东 

机构地区：[1]嘉实基金合规部

出　　处：《债券》2017年第10期49-52,共4页CHINA BOND

摘　　要：本文指出"货币市场基金实际利率法下溢折价每日摊销的计算方法"存在缺陷,认为其刻意避免的溢折价正负变化现象其实是合理的。本文通过公式推导出"日利率法"的起始公式缺少了应计利息余额这一关键变量,修正之后和被取代的"年利率法"完全等效。

关 键 词：实际利率法 日利率法 溢折价 货币市场基金 

分 类 号：F832.51[经济管理—金融学]