基于Excel的往来款项账龄分析管理  

作　　者：聂明 

机构地区：[1]河钢集团宣钢公司经营财务部

出　　处：《冶金财会》2020年第4期48-52,共5页Metallurgical Financial Accounting

摘　　要：往来款项是企业因购买原材料、劳务或销售商品、服务等生产经营活动而形成债务、债权关系的资金额,主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款和预收账款六类,是企业流动资产、流动负债的重要组成部分,更是企业财务管理的重要内容之一。做好往来款项日常管理,不仅能使企业资金链良性运转,增加企业经济效益,而且也能降低企业财务和诉讼风险。

关 键 词：往来款项 借方发生额 EXCEL 信用期限 应收款项 

分 类 号：F426.31[经济管理—产业经济] F406.7