企业使用期货合约进行外币借款汇率风险套期效果分析  

作　　者：杨模荣[1] 李紫菡 

机构地区：[1]合肥工业大学管理学院,合肥230009

出　　处：《中国管理信息化》2020年第23期145-147,共3页China Management Informationization

摘　　要：企业通过外币借款筹资需要考虑如何应对汇率变动风险。文章分析我国企业使用芝加哥商品集团(CME Group)美元兑人民币期货合约对美元负债汇率风险进行套期保值的财务和会计效果。分析表明,外汇期货合约可以帮助企业提前锁定外币借款的实际利率,也可以有效地消除外币借款汇兑损益对会计期间营业利润的影响。

关 键 词：汇率风险 期货合约 套期保值 

分 类 号：F832.63[经济管理—金融学]