FISIM产出核算参考利率的风险与期限调整的探讨  

作　　者：孔晓瑞 

机构地区：[1]浙江工商大学统计与数学学院,浙江杭州310018

出　　处：《统计理论与实践》2021年第4期27-32,共6页STATISTICAL THEORY AND PRACTICE

基　　金：浙江省一流学科A类(浙江工商大学统计学)的资助项目“分享经济核算方法及应用研究”(1020JYN4120004G-079)。

摘　　要：鉴于最新版SNA2008将金融中介服务(FISIM)的核算方法——参考利率拓展为风险调整与期限调整的参考利率法,即参考利率的确定关键是判定风险收益和期限收益的归属。为了对该问题有更加深入的认识,以国际最新的理论研究和核算方法为“镜”,首先介绍了国内外学者对风险收益和期限收益是否反映在FISIM产出中的不同观点;其次分析了在SNA的核算体系下,为什么不能把风险收益和期限收益作为FISIM的一部分;最后对风险收益中一类特殊的收益——违约风险收益进行了分析。

关 键 词：FISIM SNA 风险收益 期限收益 

分 类 号：F222.33[经济管理—国民经济]