净误差与遗漏对银行稳健性的影响:基于我国上市银行的实证研究  

The Impact of Net Errors and Omissions on Bank Robustness:Based on Empirical Research on Listed Banks in China

作　　者：吴乾坤 许文标 Wu Qiankun;Xu Wenbiao

机构地区：[1]中国人民银行林芝市中心支行,西藏林芝市860117

出　　处：《华北金融》2022年第3期86-93,共8页Huabei Finance

摘　　要：近年来,我国国际收支平衡表中出现的单边负向、大规模的净误差和遗漏现象,引起了学者们对净误差和遗漏是否等同于资本外逃的争论,但对净误差和遗漏对一国金融稳定的影响研究却很少。有鉴于此,本文基于2007-2020年我国38家上市银行面板数据,实证研究净误差与遗漏对银行稳健性的影响。结果表明,净误差和遗漏对银行稳健性有影响,两者之间存在负相关关系,且对低资本充足率、小规模银行稳健性的负面影响更为明显。在此基础上,提出了相应的对策建议。

关 键 词：净误差与遗漏 银行稳健性 银行异质性 

分 类 号：F832[经济管理—金融学]