以现金流管理方式对冲汇率风险的实践  

作　　者：王洋 

机构地区：[1]北京汇金天禄风险管理技术有限公司

出　　处：《中国外汇》2022年第6期35-37,共3页China Forex

摘　　要：企业在进行外汇风险管理时首先对于风险管理的目标要有正确的认识,即减少汇兑损失,减少现金流和收益的波动性,增加公司价值,同时还要遵守汇率风险中性的大原则。现金流量套期,是指企业对外汇现金懑变动风险敞口进行套期管理。m流量变动往往源于企业已确认资产或负债、极可能发生的预期交易,或与上述项目组成部分有关的特定风险,且将影响企业的损益。与此对应的是公允价值套期,是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。

关 键 词：现金流管理 外汇风险管理 汇率风险 汇兑损失 风险敞口 套期 风险中性 特定风险 

分 类 号：F832.6[经济管理—金融学]