识别贷款客户财务数据造假的审计方法  

作　　者：赵虹 

机构地区：[1]中国农业银行总行审计局直属分局

出　　处：《中国审计》2022年第8期65-66,共2页China Audit

摘　　要：近年来,随着商业银行稳健经营和风控意识的提升,各家商业银行在发放贷款的过程中日益重视对贷款客户财务数据真实性的识别和判断。在贷前调查和贷后管理中尽早发现客户的财务数据造假,成为及时止损的关键。内部审计部门作为商业银行的第三道防线,应在精准识别贷款客户虚假财务数据和不实业务背景方面发挥积极作用,推动信贷部门及时采取措施,有效避免银行信贷资金遭受损失。笔者结合多年商业银行贷款审计实践,总结形成审计识别贷款客户财务数据造假的经验和方法,与同业交流。

关 键 词：银行信贷资金 商业银行贷款 贷前调查 信贷部门 审计方法 精准识别 贷后管理 财务数据 

分 类 号：F83[经济管理—金融学]