战疫两年说减值——基于中美欧银行实践评析预期信用损失法现状与未来  

作　　者：廖海东 

机构地区：[1]国家开发银行财会部

出　　处：《中国银行业》2022年第5期102-104,61,共4页China Banking

摘　　要：对于非线性风险冲击,金融机构有责任结合风险的实际情况,修正历史曲线,调整减值模型和参数配置,必要时结合专家经验进行模型外调整,不盲目信赖模型计量。同时,还应认识到,当风险事件超出专家认知范围或者经济波动处于趋势性拐点时,不确定性加大,需要更加小心地审视模型结果和专家判断,必要时引入治理层决策程序,尽量减少重大误判,让风险准备走在市场曲线之前。

关 键 词：金融机构 经济波动 历史曲线 专家判断 决策程序 参数配置 风险事件 不确定性 

分 类 号：F83[经济管理—金融学]