利用数字技术揭示商业银行员工异常行为的审计方法  

作　　者：刘锐锋 

机构地区：[1]中国工商银行内部审计局西安分局

出　　处：《中国审计》2022年第11期65-66,共2页China Audit

摘　　要：当前,商业银行在信贷、新兴业务、集中采购等领域的廉洁风险问题依然存在,商业银行员工异常行为管理面临的形势依然严峻复杂。在已发案件和案件风险事件中,内部人员作案屡禁不止,而开展员工异常行为管理审计的方法主要以“人查”和“查人”为主。为提高员工异常行为排查的智能化水平,笔者结合多年商业银行员工行为管理审计实践,总结形成识别员工异常行为的数字化审计经验和方法,与读者交流。

关 键 词：商业银行 审计方法 新兴业务 审计实践 员工异常行为 内部人员 集中采购 廉洁风险 

分 类 号：F832[经济管理—金融学] F239