商业银行理财业务内部控制:案例分析  

作　　者：许莉[1] 倪逸琪 朱珠 

机构地区：[1]南京审计大学,江苏南京210000 [2]南京市财政局,江苏南京210000

出　　处：《商业会计》2022年第18期88-91,共4页Commercial Accounting

摘　　要：理财业务丰富了商业银行的金融产品,创新了投融资方式,对商业银行转型发展及金融市场都发挥了积极作用。然而,商业银行理财业务由于外部经济环境及内部控制措施等多种因素影响,也存在虚假理财、违规操作、过度宣传、风险评估不充分、理财资金违规使用等问题。文章运用内部控制理论,结合相关案例,从理财产品的辨别、理财业务的销售、理财资金的使用管理三个方面进行了内部控制分析,最后提出了优化理财业务内部控制的建议。

关 键 词：商业银行 理财业务 内部控制 案例分析 

分 类 号：F233[经济管理—会计学]