证券公司融资融券业务 “绕标”风险审计方法  

作　　者：平金香 

机构地区：[1]中信建投证券股份有限公司

出　　处：《中国审计》2022年第18期69-70,共2页China Audit

摘　　要：融资融券业务属于杠杆类高风险业务。随着业务规模快速增长,投资者可能通过融资融券交易套取资金以实现购买非标的证券行为,即“绕标”。如何及时排查重大风险隐患、助力防范系统性风险成为内部审计的重点。内部审计部门要严守最后一道防线,做到未雨绸缪,准确预判,助力防范融资融券业务风险,力求早识别、早预警、早发现、早应对、早处置。

关 键 词：系统性风险 内部审计 证券公司 风险审计 融资融券业务 融资融券交易 风险隐患 标的证券 

分 类 号：F239[经济管理—会计学]