以同业代付模式违规将巨额信贷资产转移出表  

作　　者：顾华晔 刘佳 

机构地区：[1]财政部上海监管局

出　　处：《财政监督》2022年第19期63-65,共3页

摘　　要：2012年,财政部监督检查局组织各地专员办对Z银行开展会计信息质量检查。检查中,检查组发现Z银行某省分行为逃避信贷规模(存贷比)控制,从2011年1月起至2012年3月,通过同业代付的所谓“创新”模式,累计将228亿元巨额信贷资产转移出表的严重违规行为。经过分析,这类业务的实质是将他行拆入资金投向本行票据贴现、贸易融资等信贷业务,并在信贷资产风险及收益无实质性转移的情况下,以出资形式混淆业务实质,转移信贷资产归属。上述违规行为直接导致该分行会计核算不准确、业务流程不规范、风险管理不到位等问题,对正常的社会经济秩序产生较大不良影响。有关监管部门高度重视,专门发文严肃纠正上述违规行为。

关 键 词：同业代付 信贷资产 违规 出表 

分 类 号：F832.4[经济管理—金融学]