医院内部控制体系建设研究  

作　　者：李文婷 

机构地区：[1]丽江市妇幼保健院

出　　处：《环渤海经济瞭望》2023年第12期126-129,共4页

摘　　要：一、前言医院内部控制不单单是对财务规范性的控制,它应该贯穿医院管理的全流程,涵盖每一个细小的工作步骤,才能真正体现出管理的成效,确保信息质量完整可靠、财务报表真实准确、运行管理合法合规、医院资产安全高效。内部控制体系的核心主要分为单位层面和业务层面两个部分。单位层面涵盖了组织架构、权责分工、议事决策、人财物管理相关制度、各类领导小组及委员会组织等,需要结合医院具体运行情况进行阐述,同时兼具规范性、合理性和可执行性,确保医院管理运行顺畅。业务层面从整个业务发展的流程进行梳理,涵盖了预算业务、收支业务、采购业务、资产业务、合同业务、基建业务及内部审计业务,同时兼具完整性、全面性和可操作性,确保各职能部门业务执行顺畅。

关 键 词：资产业务 业务层面 内部审计业务 领导小组 采购业务 可执行性 财务报表 工作步骤 

分 类 号：R197.322[医药卫生—卫生事业管理]