审计视角下信用卡套现风险应对策略分析  

作　　者：刘进 刘子瑄 

机构地区：[1]广发银行北京区域审计中心

出　　处：《中国信用卡》2023年第12期44-46,共3页China Credit Card

摘　　要：近年来,伴随着手机支付、扫码支付等大数据、智能化场景业务的多样化快速发展,信用卡套现呈现更多新的特点。套现中介机构掌握着大量商户信息,依据刷卡人常住地、交易区域、交易时间、交易金额等特征指标总结出一套避免因套现被发卡银行封卡的方法,如不封顶刷卡、刷卡金额有零有整、使用不同商户刷卡等。发卡银行内部审计部门是风险防控的第三道防线,分析如何应对大数据、智能化对信用卡套现审计带来的新挑战,多措并举对信用卡套现行为进行精准监测审计,实现内部审计对信用卡业务的监督和服务价值,具有较强的现实意义。

关 键 词：内部审计 风险防控 审计视角 发卡银行 中介机构 手机支付 大数据 交易金额 

分 类 号：F83[经济管理—金融学]