银行内部资金转移定价管理:实践误区与优化路径  

Internal Funds Transfer Pricing Management in Banks:Practical Pitfalls and Optimization Strategies

作　　者：尚航飞 黎金定 Shang Hangfei;Li Jinding

机构地区：[1]中国邮政储蓄银行资产负债管理部,北京100808 [2]中国邮政储蓄银行授信管理部,北京100808

出　　处：《南方金融》2024年第8期87-98,共12页South China Finance

基　　金：中国博士后科学基金项目《中国商业银行流动性风险管理研究》(项目编号:2019M660940)的资助。

摘　　要：内部资金转移定价(Funds Transfer Pricing,FTP)是银行资产负债管理工具体系的重要组成部分。面对净息差收窄、净利润增速下滑、利率风险隐患加大、资源配置优化要求不断提高等挑战,转移定价工具在缓解银行经营压力中扮演着关键角色。当前,我国银行内部资金转移定价管理存在几个误区,包括基于考核利益申请转移定价优惠待遇、混淆转移定价利差收入和银行利息净收入、定价管理意图向经营单位传导不畅、过度依赖转移定价调整项引导结构优化、利率风险管理与转移定价管理存在脱节等。提升转移定价管理效能,一是要强化转移定价公允价值标尺作用,推动转移定价管理体系持续完善;二是要合理运用转移定价结构调整项,促使经营单位围绕全行经营重点协同发力;三是要提升利率定价管理水平,从市场化、精细化和差异化等方面着力突破;四是要推动利率风险管理与转移定价有效结合,防范化解利率风险。

关 键 词：内部资金转移定价 资产负债管理 净息差 利率市场化 利率风险 

分 类 号：F830.48[经济管理—金融学] F832.33