关于《证券公司内部审计指引》中内部审计独立性与充分履职保障的研究  

作　　者：陆宣雨 王一兵 朱雨良 蒋江涛 伍慧龙 薛松 

机构地区：[1]民生证券股份有限公司,200100 [2]和融期货有限责任公司

出　　处：《中国内部审计》2024年第12期80-85,共6页Internal Auditing in China

摘　　要：《证券公司内部审计指引》(以下简称《内审指引》)由中国证券业协会在2023年8月8日正式发布。该指引的发布标志着证券公司内控制度体系的进一步规范和完善。本文以《内审指引》为指导思想,收集对全国近百家证券公司的调研问卷,对内部审计独立性的影响因素进行分析,并依据分析结果,针对性提出建议和措施,以期提升证券行业内部审计工作的治理水平。

关 键 词：证券公司内部审计指引 独立性 内部审计工作 

分 类 号：F832.39[经济管理—金融学] F239.45