行政事业单位支付业务内部控制研究——以M局为例  

作　　者：韩雪[1] 

机构地区：[1]南京农业大学

出　　处：《中国经贸》2025年第5期249-251,共3页China Global Business

摘　　要：M局内部控制现状M局为某地级市市直行政机关单位,其经济活动业务以收支业务为主,集中在财务处,财务处设有出纳与会计主管两个岗位;M局未设立内审处室,由外部监督,如巡察组、审计局审查、监察单位的经济活动,内部控制制度参照《M局制度汇编》;M局执行收支两条线制度,财政拨款均通过一体化系统直接汇入财政专户,收入业务管控良好。但在支付业务层面,存在内部控制失效的现象。

关 键 词：财务处 财政专户 财政拨款 会计主管 内部控制制度 内部控制现状 一体化系统 内审 

分 类 号：F23[经济管理—会计学]