上市公司财务造假解析和识别警示——以泽达易盛退市案为例  

Analysis and Identification of Financial Fraud in Listed Companies:A Case Study of the Delisting of Zeda Yisheng

作　　者：蒋礼 Jiang Li

机构地区：[1]浙商证券股份有限公司,浙江杭州市310000

出　　处：《华北金融》2025年第3期62-71,共10页Huabei Finance

摘　　要：2023年7月7日,因存在重大财务造假以及其他信息披露违法违规,泽达易盛(天津)科技股份有限公司(以下简称“泽达易盛”)被上海证券交易所摘牌,成为科创板首批被实施重大违法强制退市公司之一。其财务造假期间涵盖上市之前的整个申报准备期间,并在上市后持续造假直至被查处,造假时间较长、造假比例较大,且存在隐瞒重要事实等多项信息披露违规。本文从此案曝出之前的财务疑点和造假手法两方面展开剖析,复盘财务指标异常、大额资金流动、隐藏关联交易、造假“生态圈”构造等关键内容,由此提出聚焦主业整体评估、汇总多线程分析、重视探究异常资金流动和相关方联系、持续强化信息披露等财务造假识别和防范的思路,以资借鉴。

关 键 词：财务造假 隐藏关联方 大额委托理财 信息披露 

分 类 号：F832[经济管理—金融学]