企业营运资金管理存在的问题与对策分析  

作　　者：刘洪民 乔运锋 

机构地区：[1]中冶北方工程技术有限公司,辽宁大连116000 [2]中冶焦耐工程技术有限公司,辽宁大连116000

出　　处：《中文科技期刊数据库（全文版）经济管理》2021年第10期261-263,共3页

摘　　要：营运资金管理作为企业财务管理的重要内容,关乎到企业资金的利用效率和使用成本,影响到企业短期偿债能力。本文在介绍营运资金管理主要概念和理论的基础上,分析企业营运资金管理存在的主要问题,包括:营运资金管理意识不强,营运资金管理制度有待完善;现金预算管理不合理,现金短缺或闲置现象时有发生;应收账款管理不到位,坏账风险较高;流动负债管理不当,短期偿债风险偏大。最后,提出相关的对策建议,主要包括:增强营运资金管理意识,完善营运资金管理制度,加强现金预算管理,采用ABC管理法控制应收账款坏账风险,强化存货内部控制审计,加强流动负债管理,以改善企业营运资金管理,提高企业经济效益。

关 键 词：营运资金管理 现金预算 应收账款 存货 流动负债 

分 类 号：F275.1[经济管理—企业管理]