内部控制在企业合规管理中的角色与实践探索  

作　　者：秦菲 

机构地区：[1]三峡新能源格尔木发电有限公司,青海海西州格尔木816000

出　　处：《中文科技期刊数据库（全文版）经济管理》2024年第12期121-124,共4页

摘　　要：企业合规管理旨在遵循各类法规准则,其要素涵盖目标设定、风险识别评估、制度流程制定、培训教育及监督检查等。内部控制由企业各层级实施,目标包括合法合规、资产安全等,框架由控制环境、风险评估等要素构成。二者关联紧密,内部控制是合规管理的框架方法,合规管理为内部控制明确重点。内部控制在合规管理中扮演风险防范 “前哨”、合规制度执行 “保障”、信息沟通与监督 “桥梁” 的角色。但在实践中面临融合协调难、重视不足、与外部监管对接困难等挑战。企业可通过建立协调机制、提升全员认知、构建外部沟通合作关系等策略应对,以发挥内部控制在合规管理中的作用,实现可持续发展。

关 键 词：企业合规管理 内部控制 角色实践 

分 类 号：F22[经济管理—国民经济]