基于现金流视角的企业流动性管理路径分析  

作　　者：苏文静 

机构地区：[1]中海石油财务有限责任公司,北京 100027

出　　处：《中文科技期刊数据库(全文版)经济管理》2025年第3期127-130,共4页

摘　　要：在现代市场环境中,企业所面临的竞争日趋激烈,流动性管理能力成为企业保持稳健运营和持续成长的关键因素之一。相较于传统意义上的资产负债管理,基于现金流视角的流动性管理更加聚焦企业内部资金的来源与去向,对企业的经营风险防控及可持续发展意义重大。本文从分析现金流及流动性管理的重要性入手,探讨影响企业流动性管理的多重因素,并在此基础上提出了基于现金流视角的企业流动性管理路径,包括构建全面的现金流预算与预测体系、优化营运资本配置与管控、灵活运用多元化融资手段以及强化内部审计与风险预警机制,以期为企业科学制定流动性管理策略提供参考与借鉴。

关 键 词：现金流 流动性管理 营运资本 融资策略 风险控制 

分 类 号：F275[经济管理—企业管理]