内部审计在证券公司风险控制中的作用  

作　　者：袁磊 王丽艳[2] 

机构地区：[1]兴安证券有限责任公司稽核审计部 [2]黑龙江日报报业集团

出　　处：《现代审计与会计》2005年第12期39-39,共1页Modern Auditing and Accounting

摘　　要：近年来，证券市场持续低迷，证券行业出现了全行业亏损，富友证券、南方证券、汉唐证券、大鹏证券等券商相继被托管的事件对证券市场产生了较大的影响，去年证券市场上出现的国债回购事件、德隆系事件更使相关证券公司蒙受了巨大损失。加强证券公司的风险管理和内部控制已是证券监管部门和证券业内的共识，只有建立健全证券公司的风险管理体系，完善其风险管理制度，有效防范和控制券商风险才能促进证券业规范、稳健、有序地发展。

关 键 词：证券公司 风险控制 内部审计 风险管理体系 证券市场 证券监管部门 风险管理制度 行业亏损 证券行业 南方证券 

分 类 号：F832.39[经济管理—金融学] F239.45