浅议“小金库”的审查方法  

作　　者：张桂荣[1] 曹春艳[1] 

机构地区：[1]河北省人民医院

出　　处：《财务与会计》2007年第4期28-29,共2页Finance and Accounting

摘　　要：1、内控制度测试法。首先要对被检查单位的内部控制制度进行测试，了解其自我约束、自我监督机制是否健全、有效，尤其是要对不相容职务的机构设置以及人员分工情况进行了解，在此基础上据以分析判断是否存在私设“小金库”的可能，进而筛选出检查“小金库”的突破口。

关 键 词：“小金库” 审查方法 内部控制制度 自我监督机制 不相容职务 内控制度 自我约束 人员分工 

分 类 号：F275[经济管理—企业管理]