剖析会计软件中设计的银行对账功能  

作　　者：钟齐整[1] 

机构地区：[1]陕西财经职业技术学院

出　　处：《集团经济研究》2007年第03X期269-270,共2页

摘　　要：按照《现金管理暂行条例》、《银行账户管理办法》和《支付结算办法》的规定，单位除了在规定的范围内使用现金和不得直接坐支现金外，还要在银行开立账户，办理存款、取款和转账业务。由于单位与开户银行的账务处理和入账时间不一致，往往会发生双方账面对银行业务记录的不一致而产生“未达账项”。为了能够准确地掌握银行存款的实际余额，防止记账发生差错，各单位必须定期把银行日记账与银行出具的对账单进行相互核对。

关 键 词：《银行账户管理办法》 对账单 《现金管理暂行条例》 会计软件 《支付结算办法》 银行日记账 设计 业务记录 

分 类 号：F832.2[经济管理—金融学]