试述货币资金的管理  

作　　者：王巍 金铮 

机构地区：[1]黑龙江龙华会计师事务所

出　　处：《经济技术协作信息》2008年第13期30-30,共1页

摘　　要：一、货币资金的管理 1．置存货币资金的目的。企业为了维持生产经营，保证公司在任何需要的时候有可用的货币资金，需要满足三个方面的需求，即：交易性需要、预防性需要、投机性需要。交易性需要是指满足日常业务的现金支付需要。企业在正常的生产经营过程中，既会取得收入获得货币资金，也会发生相应的成本费用支付货币资金，收入与支出不可能同步同量，因此企业存有适当的货币资金余额，是企业正常进行业务活动的前提。预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业在生产经营过程中有时会出现意想不到的支出，如果企业对现金流量具有不确定性，并且借款能力小，企业就需要存有预防资金，以应对突发支出。投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会。企业在生产经营中，有时会遇到投机机会。

关 键 词：货币资金 管理 生产经营过程 现金支付 业务活动 性需要 需要满足 费用支付 

分 类 号：F275.1[经济管理—企业管理] F270[经济管理—国民经济]