中国资本市场应计异象存在性研究——基于沪深上市公司的经验证据  

作　　者：樊行健[1] 刘浩[1] 郭文博[1] 

机构地区：[1]西南财经大学

出　　处：《会计之友》2009年第17期7-9,共3页Friends of Accounting

摘　　要：本文的主要目的是探究中国资本市场上应计异象的存在性。笔者以1998-2005年我国上市公司为研究对象,研究结果表明总体上我国资本市场上存在较为明显的应计异象,单变量回归结果和构建套利投资组合的结论一致。剔除亏损公司、加入风险因子、改变经营性应计的计算方法对实证结果的影响有限,但总体上不会改变本文的结论。

关 键 词：应计异象 经营性应计 股票收益 

分 类 号：F832.5[经济管理—金融学] F279.246