基于熵理论的上市公司财务预警模型的构建与实证研究  

作　　者：吴芃[1] 吴应宇[1] 仲伟俊[1] 

机构地区：[1]东南大学经济管理学院

出　　处：《现代管理科学》2009年第9期15-17,102,共4页Modern Management Science

基　　金：国家自然科学基金项目(79970094);教育部博士学科点专项科研基金(20050286038);江苏省教育厅高校哲学社会科学研究项目(07SJD630002)

摘　　要：文章基于熵理论建立了一种新的上市公司财务状况预警模型.这种模型不但能够对所有参与评价的公司进行排名,使使用者对企业的财务状况有更全面的了解,而且在确定各评价指标的权重的时候不依靠人为赋值的方法,使得评价结果更加接近客观实际。文章还运用了金属非金属行业上市公司的财务指标和公司治理结构指标对该模型进行了实证研究,结果表明该模型对评价上市公司财务状况具有较强的实用性和可行性。

关 键 词：熵理论 财务预警 公司治理 无量纲化 上市公司 

分 类 号：F275[经济管理—企业管理]