企业内部控制基本规范之控制活动解读与案例分析  

出　　处：《财会月刊》2009年第11期78-80,共3页Finance and Accounting Monthly

摘　　要：一、不相容职务分离控制 《企业内部控制基本规范》第二十九条要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

关 键 词：企业内部控制 案例分析 控制活动 职务分离控制 不相容职务 解读 业务流程 工作机制 

分 类 号：F271[经济管理—企业管理] F279.246[经济管理—国民经济]