浅谈运营资金流动分析  

作　　者：王虹[1] 朱学义[1] 

机构地区：[1]中国矿业大学管理学院

出　　处：《会计师》2010年第11期40-41,共2页Accountant

摘　　要：资金流动是指资金的实物形态随价值的转移而不断地变换。企业的资金流动分为三个部分：一是投资。即企业购买存货、厂房、机器设备,发生应收账款等。二是融资。即企业通过各种途径筹集资金,包括所有者投入资本及各种长、短期负债融资。三是运营。即将资金用于生产经营,产生营业收入、发生营业支出等。资金流动的前两部分通常以资产负债表项目集中反映,第三部分通常以利润表项目集中反映。

关 键 词：资金流动 运营 负债融资 营业收入 资产负债表 利润表项目 实物形态 机器设备 

分 类 号：F275[经济管理—企业管理]